Учет ФЛП(ФОП) в сфере розничной торговли

Учет ФЛП(ФОП) в сфере розничной торговли включает в себя полный спектр услуг по контролю товарных операций, ведению РРО и оптимизации рентабельности ассортимента.

1. Консультации по выбору оптимальной системы налогообложения. Бухгалтер анализирует плановый оборот торговой точки, ассортимент товаров (продукты, непродовольственные товары, подакцизные товары), структуру клиентов (только в розницу населению или есть корпоративные клиенты), количество наемных работников. Рассчитывает налоговую нагрузку для 2 группы (фиксированный платеж) и 3 группы (5% от оборота), рекомендует оптимальный вариант, помогает перейти на более выгодную группу при изменении объемов.
2. Регистрация РРО или ПРРО для торговой точки. Бухгалтер организует регистрацию кассового аппарата в налоговой инспекции в течение 10 дней после регистрации ФЛП(ФОП): подбор оптимального типа РРО (стационарная касса для магазина или программная касса PRРО на планшете для мобильной торговли), регистрация РРО через электронный кабинет ГНС с получением фискального номера, настройка интеграции правильной работе с кассой и оформлением возвратов.
3. Ведение товароучета с контролем остатков. Ежедневная фиксация всех товарных операций: поступление товаров от поставщиков с внесением в товароучетную программу по накладным (наименование, количество, закупочная цена, поставщик), автоматическое списание проданных товаров при каждом чеке РРО для актуализации остатков, учет возвратов товаров от покупателей с оформлением расходных накладных, списание товаров. Собственник видит актуальные остатки каждой товарной позиции в реальном времени онлайн.
4. Регулярные инвентаризации товаров. Бухгалтер для учета ФЛП(ФОП) в сфере торговли организует инвентаризации согласно утвержденному графику: еженедельные инвентаризации наиболее дорогих товаров (алкоголь более 500 грн, электроника, парфюмерия), ежемесячные инвентаризации основного ассортимента, ежеквартальные полные инвентаризации всех товаров перед налоговой отчетностью. Сверка фактических остатков с учетными, выявление недостач или излишков, анализ причин разногласий, оформление актов инвентаризации и инвентаризационных описаний для налоговой.
5. Контроль работы РРО и Z-отчетов. Ежедневный мониторинг передачи данных из РРО в налоговую через электронный кабинет, проверка корректности Z-отчетов в конце рабочего дня, сверка выручки по Z-отчету с фактической суммой наличных денег в кассе и безналичными платежами, выявление технических сбоев РРО или фискального сервера и оперативное решение проблем, каждый год).
6. Учет продуктов со сроком годности. Для продуктовых магазинов ведение отдельной аналитики скоропортящихся товаров с фиксацией даты производства и срока годности, автоматические предупреждения за 3-5 дней до истечения срока для организации распродажи со скидкой, списание просроченных товаров по актам с фиксацией причин и ответственных лиц, контроль условий хранения (температурный режим холодильников) для предотвращения преждевременной порчи. позиции.
7. Расчёт торговой наценки и рентабельности. Анализ рентабельности каждой товарной группы с учетом закупочной цены, торговой наценки, расходов по доставке и хранению, налогов. Выявление товаров с низкой наценкой (где можно поднять цену без потери спроса) и товаров с избыточной наценкой (низкие продажи), расчет оптимальной розничной цены для каждой позиции с учетом конкурентов, рекомендации по коррекции цен для максимизации прибыли.
8. Квартальная налоговая отчетность для торгового ФЛП(ФОП). Формирование книги учета доходов на основе Z-отчетов РРО за каждый день квартала, расчет суммы единого налога (5% от дохода для 3 группы или фиксированная сумма для 2 группы), подготовка и электронная подача декларации до 40 дней после окончания квартала, расчет и уплата ЕСВ ежемесячно (минимум 1,430 грн за себя + с работник электронном кабинете ДПС.
9. Работа с поставщиками товаров. Проверка всех товарных накладных от поставщиков на наличие обязательных реквизитов (дата, номер, название поставщика с кодом ЕГРПОУ, описание товара, количество, цена, подпись), сверка фактически полученного товара с накладной при приемке для выявления недоложений или пересортике, оформление претензий поставщикам при выявлении разногласий графика оплат во избежание кассовых разрывов.
10. Учет наемных работников торговой точки. Оформление трудовых договоров с продавцами-кассирами с полной материальной ответственностью за кассу и товар, расчет зарплаты с учетом переменного графика работы (2/2, 3/3), начисление и содержание НДФЛ 18% и военного сбора 1.5% с зарплаты, расчет и уплата ЕСВ 22% от фонда оплаты труда за работников, отпусков, представление ежемесячного отчета по ЕСВ и ежеквартальной формы 1ДФ.
11. Управленческая отчетность и аналитика ассортимента. Ежемесячные отчеты об обороте по товарным группам с динамикой по сравнению с предыдущими периодами, ABC-анализ товаров (какие товары дают основную прибыль — группа A для приоритета, какие средней важности — B, какие малоприбыльны — C для вывода из ассортимента), анализ оборачиваемости товарных запасов (сколько дней товар лежит на полке до продажи), продаж, расчет рентабельности инвестиций в товарный запас для оптимизации закупок.
12. Сопровождение при налоговых проверках торговой точки. Подготовка полного пакета документов при получении сообщения о проверке (все товарные накладные от поставщиков, Z-отчеты РРО за каждый день, книга учета доходов, акты инвентаризации, акты списания товаров), присутствие при проверке торговой точки для предоставления объяснений инспекторам, защита интересов ФЛП(ФОП) при необоснованных претензиях акт проверки при обнаружении ошибок в расчетах налоговой.